7 aspectos para tratar en un análisis financiero empresarial

Puede medir el éxito de la empresa de muchas maneras. Recibir críticas positivas en línea, atender a nuevos clientes y aumentar el tráfico web son buenos indicadores de que su negocio va bien. 

Pero si desea conocer el verdadero éxito de la empresa, debe comprender cómo funciona financieramente. Después de todo, incluso un negocio popular puede fracasar si tiene problemas de flujo de efectivo o pérdidas de ganancias. 

Comprender el estado financiero de la empresa puede ayudarlo a tomar decisiones comerciales más inteligentes, crear planes a largo plazo y comprender las tendencias financieras dentro de la empresa. Además, estudios demuestran que los propietarios de empresas que comprenden sus finanzas tienen más probabilidades de tener éxito. Una mejor administración financiera se correlaciona directamente con un mejor estado financiero. 

Realizar un análisis financiero lo ayudará a determinar con mayor precisión el estado financiero y el éxito de la empresa. Puede contratar a un analista financiero para que haga el trabajo pesado por usted o puede realizar un análisis financiero usted mismo. 

Cada propietario de negocio debe incluir siete componentes clave en su análisis:

1. Estado de ingresos

Un estado de ingresos, o estado de pérdidas y ganancias, es uno de los tres estados financieros más importantes para dirigir y operar un negocio exitoso. Compara los ingresos con los gastos y calcula las ganancias o pérdidas con el tiempo. En pocas palabras, un estado de ingresos indica si la empresa gana o pierde dinero. 

Si las ganancias son bajas, un estado de ingresos puede ayudar a identificar las categorías de gastos principales y los flujos de ingresos más bajos. Si las ganancias son altas, un estado de ingresos puede ayudar a identificar los factores más productivos, de modo que pueda centrarse en lo que aporte la mayor cantidad de dinero al negocio. 

Es común generar un estado de ingresos cada mes, lo que permite trazar el crecimiento y las tendencias de ventas a lo largo del tiempo. 

2. Balance general

Un balance general es el segundo estado financiero más importante para dirigir un negocio exitoso. Un balance general resta lo que la empresa debe (pasivos) de lo que posee (activos) para calcular el patrimonio neto. 

Comprender el patrimonio neto de la empresa puede ayudarlo a monitorear el rendimiento financiero de esta y comunicarse con los inversionistas. Más allá de eso, un balance general puede ayudar a identificar patrones en las finanzas, localizar costos ocultos y reducir gastos innecesarios.

3. Estado de flujo de efectivo

Un estado de flujo de efectivo completa el triplete de los estados financieros para dirigir un negocio de manera efectiva. Un estado de flujo de efectivo registra el dinero que entra y el que sale de la empresa, lo que le aporta a la empresa un panorama de los cambios en el saldo de efectivo. 

Para no confundirse con las ganancias, el flujo de efectivo mide si el efectivo disponible de la empresa aumenta o disminuye. Un negocio puede ser rentable, pero aun así puede tener dificultades con el flujo de efectivo. De hecho, una encuesta de QuickBooks de 2020 reveló que la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas (62 %) habitualmente tienen dificultades con el flujo de efectivo. Para casi la mitad de ellos (44 %), estos problemas fueron una sorpresa. 

Generar regularmente un estado de flujo de efectivo puede ayudarlo a evitar sorpresas desagradables ya que podrá ver las tendencias y predecir la cantidad de efectivo que necesitará en el futuro para financiar las operaciones de la empresa.

4. Informe de cuentas por cobrar

Comprender las ganancias y el flujo de caja de la empresa es un excelente primer paso para entender el estado financiero. Analizar un informe de cuentas por cobrar va un paso más allá. 

Cuentas por cobrar mide el monto en dólares de las ventas a crédito que no se cobran en efectivo. En otras palabras, representa la cantidad de dinero que se le adeuda a la empresa. El monitoreo del informe de cuentas por cobrar puede ayudarlo a identificar pagos vencidos e implementar un proceso de cobro. 

Más allá de eso, puede utilizar el informe de cuentas por cobrar para calcular el índice de rotación de cuentas por cobrar. Esta relación mide la eficiencia con la que la empresa cobra los ingresos. Una proporción más alta indica que la empresa cobra los pagos de los clientes con más frecuencia durante el año. Una relación más baja podría indicar una oportunidad para mejorar el flujo de efectivo. 

5. Informe de cuentas por pagar

Por otro lado, un informe de cuentas por pagar mide el monto total de facturas impagas adeudadas a terceros por productos y servicios que se facturaron. Las cuentas por pagar se consideran un pasivo en el balance general. 

Además de hacer un seguimiento de las deudas a corto plazo, el proceso de cuentas por pagar juega un rol importante en la determinación del estado financiero de la empresa. Más de la mitad de las pequeñas empresas experimentan problemas de previsión de flujo de efectivo debido a problemas de cuentas por pagar. 

Una excelente perspectiva de las cuentas por pagar lo ayuda a crear estrategias de gastos y saldar las deudas. El seguimiento de los datos de facturas en el informe de cuentas por pagar crea una imagen clara del historial de transacciones, lo que lo ayuda a identificar y resolver problemas de gastos.

6. Informe de inventario 

En los comercios minoristas, un informe de inventario resume el inventario existente. Es una gran cantidad de información para los propietarios de pequeñas empresas que esperan comprender el estado financiero, pero este informe no suele utilizarse. Un informe de inventario puede ayudarlo a identificar qué productos se venden y cuáles ocupan un espacio valioso en los estantes. 

Utilice un informe de inventario para calcular el índice de rotación. Esta relación mide la frecuencia con la que la empresa vende y reemplaza el inventario. 

Un mayor índice de rotación de inventario indica ventas sólidas y productos de rápido movimiento. Una relación más baja indica ventas débiles y exceso de inventario o baja demanda. Sin embargo, una proporción más alta podría dar lugar a la pérdida de ventas si no hay suficientes existencias disponibles para satisfacer la demanda de los clientes. 

Hacer un seguimiento preciso del inventario y comprender el índice de rotación puede ayudarlo a evitar el pedido extra de productos y maximizar las ventas.

7. Índices financieros importantes

Debe tener en cuenta algunos índices financieros importantes más a medida que evalúa el estado financiero de la empresa. 

Relación de liquidez corriente: La relación de liquidez corriente es una métrica clave para determinar el estado financiero del negocio. Divide los activos corrientes por los pasivos corrientes a fin de determinar si el negocio tiene suficientes activos corrientes para pagar los pasivos corrientes. Simplemente, determina si la empresa puede pagar las deudas o no. Si la relación de liquidez corriente es menor que 1, es posible que necesite pedir dinero prestado o vender algunos activos. 

Indicador de liquidez: De manera similar, el indicador de liquidez o “relación de prueba ácida” es una prueba de liquidez. Mide la capacidad de la empresa para pagar pasivos corrientes con activos en efectivo (o activos rápidos que se convierten fácilmente en efectivo en un plazo de 90 días). Sencillamente, determina la rapidez con la que la empresa puede pagar las deudas. Controlar el indicador de liquidez puede ayudarlo a mantenerse al tanto de las finanzas y a comprender el nivel de respaldo de ahorros que necesita la empresa. 

Relación de deuda sobre activos: Finalmente, la relación de deuda sobre activos mide la estabilidad financiera de la empresa. Esta relación determina qué parte de la empresa se financia con deuda y qué parte con activos. Una relación de deuda sobre activos superior a 1 indica que la compañía está financiada considerablemente por la deuda o que tiene más pasivos que activos. Si este es el caso, los inversionistas podrían ver más riesgo que beneficio al invertir en su negocio. 

Ver el panorama general

Cada uno de estos informes e indicadores actúa como una pequeña pieza del rompecabezas más grande que es el estado financiero de la empresa. Una empresa puede ser rentable, pero puede tener dificultades con el flujo de efectivo. Una empresa puede tener flujo de efectivo, pero puede tener dificultades con el patrimonio neto. Al realizar un análisis financiero completo, obtendrá una visión general con el fin de tomar decisiones inteligentes sobre el dinero para la empresa y ver el verdadero éxito comercial. 

Crear informes financieros precisos es más fácil cuando utiliza un software de contabilidad como QuickBooks Online. QuickBooks realiza un seguimiento y clasifica los gastos de la empresa de forma automática, lo que proporciona los datos necesarios para predecir y administrar el flujo de efectivo. 

Si utiliza Amazon Business, la aplicación Amazon Business Purchases es una manera inteligente y sencilla de rastrear e importar transacciones en QuickBooks. Además, QuickBooks cuenta con informes financieros integrados como estados de cuenta de ingresos, estados de flujo de efectivo e informes de cuentas por cobrar, lo que proporciona la información financiera que necesita cuando la necesita. 

Cuando se trata de las finanzas de la empresa, la precisión es fundamental. QuickBooks puede ayudar.

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